企業(yè)內(nèi)部審計及內(nèi)部控制與財務風險管理（深圳,4月9

企業(yè)內(nèi)部審計及內(nèi)部控制與財務風險管理（深圳,4月9-10日） 【培訓日期】2010年4月9-10日 【培訓地點】深圳 【培訓對象】董事會、監(jiān)事會成員;負責內(nèi)部控制和內(nèi)部審計*的經(jīng)理、主管;總經(jīng)理、財務副總經(jīng)理以及其他高級經(jīng)營管理人員;財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、財務主管、稅務經(jīng)理、稅務主管、總帳會計、稅務會計等具體操作人士。 【備注說明】本培訓班全年循環(huán)開課，如有需求，歡迎來電咨詢！ 資格證書：中級證書申請費500元/人，高級證書申請費1000元/人（高級證書申請須同時進行理論考試和提交論文考試，學員在報名參加培訓和認證時請?zhí)崆皽蕚浜谜撐牟㈦S理論考試試卷一同提交）（參加認證考試的學員須交納此費用，不參加認證考試的學員無須交納）。 說明：凡希望參加認證考試之學員，在培訓結(jié)束后參加認證考試并合格者，頒發(fā)與所參加培訓課程專業(yè)領域相同之：“香港培訓認證中心HKTCC國際認證中心《國際注冊中（高）級財務管理師》證書”。（國際認證／全球通行／雇主認可／聯(lián)網(wǎng)查詢）。（課程結(jié)束１０日內(nèi)快遞給學員） 【課程背景】 ■ 如何確保企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？ ■ 如何確保企業(yè)財務報告的可靠性？ ■ 如何保證企業(yè)始終遵守法律法規(guī)？ ■ 如何保證企業(yè)資產(chǎn)的安全？ ■ 如何評估與防范財務風險，保證企業(yè)永續(xù)經(jīng)營？ ■ 如何通過內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營異常并及時采取有效措施？ …… 為了實現(xiàn)上述目標，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制體系，有效的內(nèi)部控制體系已成為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關鍵。改革開放以來*諸多企業(yè)的興衰成敗也從某個側(cè)面揭示了內(nèi)部控制與采取風險管理的必要性，特別是近年來德隆集團、格林柯爾等企業(yè)的覆滅，更是凸顯其重要性。 【課程收益】 通過系統(tǒng)學習使學員了解內(nèi)部控制制度的框架，從而在實際工作中合理運用，有效規(guī)避風險，提高企業(yè)運營的安全性，同時深刻理解內(nèi)部審計、財務風險管理與內(nèi)部控制之間的關系，具體可以概括為以下幾點： ■ 通過生動的案例分析幫助學員建立對內(nèi)部控制制度完整而系統(tǒng)的認識 ■ 掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進行改進 ■ 掌握內(nèi)部審計的具體實施程序以及關鍵操作要點 ■ 掌握財務風險評估方法，并有效采取措施控制與防范風險 ■ 深刻理解內(nèi)部審計、財務風險管理與內(nèi)部控制之間的關系，打造系統(tǒng)“防火墻 【課程大綱】 內(nèi)部審計篇 *部分：內(nèi)部審計的基本概念 一.內(nèi)部審計的概念 ■ 概念 ■ 目的 ■ 內(nèi)部審計與外部審計的比較 二.內(nèi)部審計的發(fā)展階段 ■ 控制 ■ 控制結(jié)構 ■ 企業(yè)風險 ■ 企業(yè)風險管理流程 三.內(nèi)部審計的角色 ■ 監(jiān)督者 ■ 檢察員 ■ 協(xié)助者 ■ 咨詢師 四.內(nèi)部審計過程 ■ 理解期望 ■ 分析經(jīng)營狀況 ■ 確認程序與風險 ■ 分析程序與風險 ■ 匯報與跟蹤 五.基本審計方法 ■ 與管理層討論 ■ 實地觀察 ■ 審閱書面資料 ■ 抽樣測試 第二部分：內(nèi)部審計與外部審計共同涉及的幾大專業(yè)問題 ■ 審計通知書與審計業(yè)務約定書 ■ 審計計劃 ■ 重要性與審計風險 ■ 內(nèi)外部審計的評價、協(xié)調(diào)與專家的使用 ■ 審計抽樣 ■ 審計證據(jù) ■ 審計工作底稿 ■ 審計報告 ■ 審計質(zhì)量控制 第三部分：內(nèi)部審計具體準則講解 ■ 內(nèi)部控制審計 ■ 舞弊的預防檢查與報告 ■ 后續(xù)審計 ■ 內(nèi)部審計督導 ■ 結(jié)果溝通 ■ 遵循性審計 ■ 分析性復核 ■ 風險管理審計 ■ 人際關系 ■ 內(nèi)部審計的控制自我評估法 ■ 內(nèi)部審計機構與董事會或*管理層的關系 ■ 內(nèi)部審計機構的管理 ■ 經(jīng)濟性審計 ■ 效果性審計 ■ 效率性審計 第四部分：內(nèi)部審計實施中需要關注的幾個問題 ■ 符合性測試與實質(zhì)性測試 ■ 重要性、審計風險與審計抽樣 ■ 不同類型審計的特殊考慮 內(nèi)部控制篇 *部分：內(nèi)部控制概論 一.內(nèi)部控制的概念 ■ 內(nèi)部控制的一般概念 ■ COSO報告的定義 ■ 內(nèi)部控制的種類 二.內(nèi)部控制的屬性 ■ 職責分工 ■ 實物接觸控制 ■ 內(nèi)部核查 ■ 充分的書面記錄 ■ 恰當?shù)氖跈? 三.內(nèi)部控制的種類 ■ 按控制性質(zhì)分 ■ 按控制內(nèi)容分 ■ 按控制地位分 ■ 按控制功能分 ■ 按控制時序分 四.內(nèi)部控制的設計原則 ■ 相互牽制 ■ 協(xié)調(diào)配合 ■ 崗位匹配 ■ 成本效益 ■ 整體結(jié)構 五.控制點與控制技巧 ■ 一般控制點應建立在盡可能接近行動發(fā)生之處 ■ 一般控制技巧 ■ 總結(jié)：內(nèi)部控制的局限 第二部分：內(nèi)部控制規(guī)范總攬 一.內(nèi)部控制基本規(guī)范 ■ 總則 ■ 內(nèi)部環(huán)境 ■ 風險評估 ■ 控制活動 ■ 信息與溝通 ■ 內(nèi)部監(jiān)督 二.內(nèi)部控制評價指引 ■ 總則 ■ 內(nèi)部控制評價的內(nèi)容和標準 ■ 內(nèi)部控制評價的程序和方法 ■ 內(nèi)部控制缺陷認定和評價報告 三.內(nèi)部控制應用指引 ■ 資金 ■ 采購 ■ 存貨 ■ 銷售 ■ 工程項目 ■ 固定資產(chǎn) ■ 無形資產(chǎn) ■ 長期股權投資 ■ 籌資 ■ 預算 ■ 成本費用 ■ 擔保 ■ 合同協(xié)議 ■ 業(yè)務外包 ■ 對子公司的控制 ■ 財務報告編制與披露 ■ 人力資源政策 ■ 信息系統(tǒng)一般控制 ■ 衍生工具 ■ 企業(yè)并購 ■ 關聯(lián)交易 ■ 內(nèi)部審計 第三部分：業(yè)務流程重組 一.流程重組的癥狀 ■ 市場份額下降 ■ 交貨期延長 ■ 競爭能力降低 ■ 生產(chǎn)率降低 ■ 客戶滿意度降低 ■ 環(huán)境劇變 二.流程重組的步驟及各步驟的操作要點 ■ 制定重組策略 ■ 流程設計 ■ 實施 ■ 效果評估 三.流程重組各步驟操作要點（*管理實踐） ■ 了解市場和客戶 ■ 制定愿景和戰(zhàn)略 ■ 設計產(chǎn)品和服務 ■ 市場營銷 ■ 生產(chǎn)和配送產(chǎn)品及提供服務 ■ 向客戶開票收款及提供服務 ■ 人力資源管理 ■ 財務管理 四.業(yè)務流程圖 ■ 業(yè)務流程涉及的* ■ 工作內(nèi)容及步驟 ■ *間的相互關系 ■ 業(yè)務文件 ■ 業(yè)務流程圖操作手冊示例 第四部分：內(nèi)部控制實務 一.常見的舞弊類型 ■ 虛報冒領 ■ 陰陽發(fā)票 ■ 無中生有 ■ 侵吞不報 ■ 模仿簽字 ■ 假公濟私 ■ 瞞天過海 ■ 里應外合 ■ 暗渡陳倉 ■ 混水摸魚 ■ 偷梁換柱 ■ 張冠李戴 ■ 監(jiān)守自盜 二.內(nèi)部控制的設計步驟 ■ 確定控制目標 ■ 整合控制流程 ■ 鑒別控制環(huán)節(jié) ■ 確定控制措施 三.內(nèi)部控制實例詳解 ■ 資金內(nèi)控實例 ■ 采購內(nèi)控實例 ■ 存貨內(nèi)控實例 ■ 銷售內(nèi)控實例 ■ 工程項目內(nèi)控實例 ■ 固定資產(chǎn)內(nèi)控實例 ■ 無形資產(chǎn)內(nèi)控實例 ■ 長期股權投資內(nèi)控實例 ■ 籌資內(nèi)控實例 ■ 預算內(nèi)控實例 ■ 成本費用內(nèi)控實例 ■ 擔保內(nèi)控實例 ■ 人力資源政策內(nèi)控實例 ■ 內(nèi)部審計內(nèi)控實例 四.內(nèi)部控制手冊的編寫 ■ 內(nèi)部控制手冊的結(jié)構 ■ 內(nèi)部控制手冊編寫重點與難點 ■ 內(nèi)部控制手冊編寫案例分享與討論 五.建立內(nèi)部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素 ■ 控制環(huán)境 ■ 內(nèi)部牽制 ■ 內(nèi)部審計 ■ 財務內(nèi)控 財務風險及防范篇 *部分：財務風險的一般概念、種類、特征及其成因分析 一.財務風險的一般概念 ■ 財務風險的概念 ■ 財務風險與經(jīng)營風險的區(qū)別 二.財務風險的種類 ■ 籌資風險 ■ 投資風險 ■ 資金回收風險 ■ 收益分配風險。 三.財務風險的特征 ■ 客觀性 ■ 全面性 ■ 不確定性 ■ 激勵性 四.企業(yè)財務風險成因分析 ■ 環(huán)境影響 ■ 資產(chǎn)結(jié)構與資本結(jié)構不合理 ■ 財務決策失誤 ■ 管理人員認知偏差 第二部分：財務風險的評估與控制 一.財務風險的評估（Z-SCORE模型） 二.財務風險的控制與防范措施 ■ 分配法 ■ 回避法 ■ 轉(zhuǎn)移法 ■ 降低法 【講師介紹】 章老師，*培訓資訊網(wǎng)()資深講師。(**縱橫“財務、人力資源、管理”三大領域的“三棲”實戰(zhàn)財務專家)*人民*MBA，*注冊會計師（CPA）、注冊稅務師（CPT），著名實戰(zhàn)派財務管理專家與人力資源管理專家。歷任江蘇油田江都油脂油品廠財務主管、江蘇油田化工公司副總經(jīng)理、揚州大公會計師事務所首席注冊會計師、中美合資上海美通生物科技有限公司首席財務官（CFO）兼泰州美通藥業(yè)有限公司財務總監(jiān)。精通財務管理咨詢及稅務策劃、資本運作、企業(yè)內(nèi)部審計及內(nèi)部控制與財務風險管理制度設計、項目可行性分析及項目融資、人力資源管理與開發(fā)技術等，從管理的角度解讀財務，從財務的角度分析管理，能將專業(yè)的財稅類課程講解得通俗易懂且趣味橫生,先后為*數(shù)十家企業(yè)提供深度咨詢服務，為上百家企業(yè)提供企業(yè)內(nèi)訓服務，成功舉辦過上百場大型公開課。主講的《內(nèi)部審計及內(nèi)部控制與財務風險管理》、《總經(jīng)理核心財務管理實戰(zhàn)高級研修班》、《微利時代打造企業(yè)競爭力的管理利器——全面預算管理與全面成本控制實戰(zhàn)》、《企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略》、《新企業(yè)所得稅法解讀和應對策略及實施后的合法節(jié)稅技巧與涉稅風險防范》、《稅務策劃技巧與實務》、《企業(yè)中高收入者的薪酬獎金納稅籌劃(避稅)》、《稅務風險規(guī)避與防范》、《房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算與籌劃實務》、《非財務經(jīng)理的財務管理》、《財務管理沙盤模擬》、《公共關系與商務禮儀》、《企業(yè)營銷理念與技巧》、《團隊建設與管理》、《非人力資源經(jīng)理的人力資源管理》、《打造強勢執(zhí)行力》等課程深受業(yè)內(nèi)人士好評。接受過章先生培訓指導的部分客戶有：*電信、*石油、*石化、揚子江動力、宏福集團、亞星客車、奔馳汽車、賽德電氣、華山光電、恒誠織布、威克生物、星火鍛壓、紅旗電纜、中機環(huán)建、中油天工、正大飼料、廣興達集團、鷹游集團、京江大酒店、萬科房產(chǎn)、德美化工、深圳和立泰集團、珠海威絲曼服飾、安徽古井集團、河南航空食品、上海三電、東莞恩斯克轉(zhuǎn)向器、廣州壹號通電訊、珠海市庭佑化妝配件、寧波和而進出口、廈門象嶼擔保、昆山恩斯克、大亞人造板集團、三菱重工、中石化三菱化學聚碳酸酯、香港中達電子、……等上千企業(yè)，均受到客戶的一致贊揚。授課風格：旁征博引，詼諧幽默，深入淺出。 【費用及報名】 1、費用：培訓費2600元（含培訓費、講義費）；如需食宿，會務組可統(tǒng)一安排,費用自理。 2、： 鮑老師 3、報名流程：電話登記-->填寫報名表-->發(fā)出培訓確認函 4、備注：如課程已過期，請訪問我們的網(wǎng)站，查詢*課程 5、詳細資料請訪問*培訓資訊網(wǎng)： (每月在*開設四百多門公開課，歡迎報名學習)