在全球金融危機(jī)的大背景下,如何確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效率和效果?這是比在其他任何時(shí)刻都顯得更為重要的問(wèn)題!對(duì)于已置身資本市場(chǎng)這條搖搖欲墜大船之中的上市公司來(lái)說(shuō),更不敢有絲毫閃失!如何確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性?如何盡可能地減少企業(yè)的資產(chǎn)流失?如何保證企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)?這方面的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析與應(yīng)對(duì),成為企業(yè)確保自己不被最早扔下船、股價(jià)不作自由落體運(yùn)動(dòng)而牢牢抓在手中的另一個(gè)救生圈……
為幫助企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員和內(nèi)部審計(jì)人員系統(tǒng)掌握內(nèi)部控制的重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題,加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè),有效防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。特舉辦本次研修班,并將邀請(qǐng)國(guó)內(nèi)著名內(nèi)部控制實(shí)戰(zhàn)專(zhuān)家與會(huì)進(jìn)行詳細(xì)、系統(tǒng)、精辟的解讀與釋疑。我們鄭重承諾將以一流的會(huì)議組織和服務(wù)、良好的品牌和聲譽(yù)舉辦好這次會(huì)議,希望受邀請(qǐng)單位充分重視,積極參與。
【核心內(nèi)容】(包含但不限于以下內(nèi)容)
*部分:內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理
一、企業(yè)內(nèi)部控制的新特點(diǎn)和要求
1、內(nèi)部控制規(guī)范的整體結(jié)構(gòu)
2、內(nèi)部控制規(guī)范的實(shí)施范圍
3、內(nèi)部控制規(guī)范的實(shí)施要求
二、企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo) 戰(zhàn)略目標(biāo) 營(yíng)運(yùn)目標(biāo) 報(bào)告目標(biāo) 資產(chǎn)目標(biāo) 合規(guī)目標(biāo)
三、 企業(yè)內(nèi)部控制要素
A.內(nèi)部環(huán)境 B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估: 1.風(fēng)險(xiǎn)控制與決策 2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)3.風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)
C.控制活動(dòng): 1.不相容職務(wù)分離控制 2.授權(quán)控制 3.審核批準(zhǔn)控制 4.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制
5.財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制 6.預(yù)算控制 7.運(yùn)營(yíng)分析控制 8.績(jī)效考評(píng)控制 9.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 10.危機(jī)管理
D.信息與溝通 E.內(nèi)部監(jiān)督
四、企業(yè)各管理層內(nèi)控職責(zé)
1.董事會(huì) 2.管理層 3.風(fēng)險(xiǎn)管理人員 4.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 5.內(nèi)部審計(jì)人員 6.企業(yè)員工
五、 新內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)
1.新內(nèi)控規(guī)范體系實(shí)施
2.內(nèi)部控制暨風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)計(jì)重點(diǎn):
a.風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系建設(shè) b.流程設(shè)計(jì) c.信息系統(tǒng)設(shè)計(jì) d.方針和程序手冊(cè)設(shè)計(jì)
六、企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)模板 模板1:采購(gòu)與付款流程 模板2:投資管理流程
七、案例分析: 1、海爾內(nèi)部控制文化分析 2、中遠(yuǎn)貨運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)體系分析 3、寶鋼采購(gòu)與付款體系分析
第二部份:內(nèi)部審計(jì)
一、內(nèi)部審計(jì)熱點(diǎn)問(wèn)題
1、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) 2、預(yù)算執(zhí)行審計(jì) 3、財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì) 4、工程項(xiàng)目審計(jì) 5、財(cái)務(wù)舞弊審計(jì)
6、內(nèi)部控制審計(jì)7、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì) 8、質(zhì)量控制審計(jì) 9、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì) 10、信息系統(tǒng)審計(jì)
二、捕捉審計(jì)疑點(diǎn)的方法與技巧
1、審計(jì)疑點(diǎn)的特點(diǎn) :性質(zhì)的異常性 手段的隱蔽性 形式的多樣性 結(jié)果的待確認(rèn)性
2、審計(jì)疑點(diǎn)的捕捉:一聽(tīng) 二問(wèn) 三看 四想 五查
3、發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)的處理:案例分析與討論
三、審計(jì)工作實(shí)務(wù)中若干技術(shù)問(wèn)題案例研討
1)計(jì)劃審計(jì)工作中如何選擇被審計(jì)對(duì)象
A. 制定選擇策略 B.識(shí)別潛在被審計(jì)對(duì)象 C. 排列潛在的被審計(jì)者的審計(jì)次序 D.確定被審計(jì)對(duì)象
2)如何制定審計(jì)計(jì)劃: A.執(zhí)行分析性程序 B.評(píng)估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn) C.制定審計(jì)計(jì)劃
3)怎樣撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告:
a.審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容 b.審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量要求 c.如何進(jìn)行內(nèi)部溝通
d.如何傳達(dá)審計(jì)結(jié)果 f.如何撰寫(xiě)審計(jì)建議書(shū) g.審計(jì)信息管理
【授課專(zhuān)家】鄭洪濤---*會(huì)計(jì)教授
我國(guó)著名內(nèi)控專(zhuān)家,清華*、暨南*財(cái)務(wù)總監(jiān)班特邀講師,多家大型企業(yè)集團(tuán)、上市公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、咨詢公司中的獨(dú)立董事、財(cái)務(wù)顧問(wèn)和內(nèi)控專(zhuān)家。主持和參與*宏觀經(jīng)濟(jì)重點(diǎn)課題研究,設(shè)計(jì)和主持企業(yè)制改造及股票的發(fā)行上市、金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制研究等。目前正主持組織財(cái)政部、北京*進(jìn)行《企業(yè)內(nèi)部控制》的課程開(kāi)發(fā);我國(guó)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)制的研究。服務(wù)過(guò)的企業(yè)有神華股份神東煤炭、海南航空集團(tuán)、中遠(yuǎn)國(guó)際等,其代表作有《企業(yè)內(nèi)部控制暨全面風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)計(jì)操作指南》07年3月出版。
【研修對(duì)象】企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員,包括:董事會(huì)成員、監(jiān)事會(huì)成員、審計(jì)委員會(huì)成員、公司高管;財(cái)務(wù)總監(jiān)、風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)、內(nèi)審總監(jiān);財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)經(jīng)理;內(nèi)控經(jīng)理、內(nèi)審經(jīng)理;企業(yè)財(cái)務(wù)人員和內(nèi)控、內(nèi)審人員。
【研修時(shí)間】2012年4月21-22日(周六、周天) 上午9:00-12:00 下午13:30-16:30
【研修地點(diǎn)】報(bào)名表回傳后即發(fā)開(kāi)課通知
【研修費(fèi)用】RMB3200 元/人
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