潘士榮《財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與現(xiàn)金流管理》

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【課程背景】

根據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，在發(fā)達(dá)*中，有82%的企業(yè)面臨破產(chǎn)時(shí)賬面資金仍是盈利的,導(dǎo)致它們破產(chǎn)的原因更多是因?yàn)?/span>資金鏈斷裂。我國的許多企業(yè)也存在同樣的問題，由于自身資金控制能力較差，雖然盈利能力良好，但當(dāng)現(xiàn)金凈流量不足以償還到期債務(wù)時(shí)，便會(huì)引發(fā)財(cái)務(wù)危機(jī)，從而付出沉重的代價(jià)。

由此可見，正常的現(xiàn)金流量是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的前提。因此，企業(yè)應(yīng)重視現(xiàn)金流量管理在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的重要作用。在此過程中，作為企業(yè)資金運(yùn)籌管理的頂層設(shè)計(jì)“財(cái)務(wù)戰(zhàn)略”的確立和選擇尤其重要。

財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，是為謀求企業(yè)資金均衡有效的流動(dòng)和實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體戰(zhàn)略，為增強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)競爭優(yōu)勢，在分析企業(yè)內(nèi)外環(huán)境因素對資金流動(dòng)影響的基礎(chǔ)上，對企業(yè)資金流動(dòng)進(jìn)行全局性、長期性與創(chuàng)造性的謀劃，并確保其執(zhí)行的過程。

本次課程從企業(yè)的戰(zhàn)略出發(fā)，重點(diǎn)講授財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的確立、選擇與實(shí)施，同時(shí)對現(xiàn)代企業(yè)現(xiàn)金流的管理和改善，以及企業(yè)營運(yùn)資金的管理提出切實(shí)可行的技術(shù)、方法和對策。

【課程收益】

? 了解企業(yè)戰(zhàn)略與戰(zhàn)略管理相關(guān)概念

? 熟悉財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的確立及其考慮因素

? 理解財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的選擇與價(jià)值創(chuàng)造

? 理解現(xiàn)金流在企業(yè)經(jīng)營中的作用

? 掌握如何管理和改善現(xiàn)金流

? 掌握營運(yùn)資金的管理

【課程時(shí)間】1天（6小時(shí)）

【課程對象】

企業(yè)中高層管理人員，以及投融資、財(cái)務(wù)等相關(guān)重要崗位人員。

【課程方式】講師講授+案例分析

【課程大綱】

模塊一  戰(zhàn)略與財(cái)務(wù)戰(zhàn)略

一、戰(zhàn)略與戰(zhàn)略管理

1、戰(zhàn)略的概念

2、戰(zhàn)略的功能

3、戰(zhàn)略管理層次

4、戰(zhàn)略管理流程

二、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略

1、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的確立及其考慮因素

（1）財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與財(cái)務(wù)管理的概念。

（2）財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的阻力與協(xié)調(diào)

（3）財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的確立——籌資來源

（4）財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的確立——資本成本與*資本結(jié)構(gòu)

2、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的選擇

（1）基于發(fā)展階段的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略選擇

（2）基于創(chuàng)造價(jià)值或增長率的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略選擇

3、影響財(cái)務(wù)價(jià)值創(chuàng)造的主要因素

（1）投資資本回報(bào)率；

（2）資本成本（指的是加權(quán)平均資本成本）；

（3）增長率

（4）銷售增長率、籌資需求與價(jià)值創(chuàng)造。

4、財(cái)務(wù)價(jià)值創(chuàng)造和增長率矩陣

（1）財(cái)務(wù)價(jià)值創(chuàng)造和增長率矩陣概述

（2）增值型現(xiàn)金短缺與對策

（3）增值型現(xiàn)金剩余與對策

（4）減損型現(xiàn)金剩余與對策

（5）減損型現(xiàn)金短缺與對策

模塊二  現(xiàn)金流管理

一、現(xiàn)金流在企業(yè)經(jīng)營中的作用

1、企業(yè)運(yùn)營的血液

2、企業(yè)戰(zhàn)略的一部分

3、管理不善會(huì)導(dǎo)致企業(yè)失敗

二、管理現(xiàn)金

1、現(xiàn)金流入與流出

2、現(xiàn)金流預(yù)測

三、利潤與現(xiàn)金

1、利潤是不是現(xiàn)金？

2、利潤與業(yè)務(wù)流

3、現(xiàn)金與業(yè)務(wù)流

四、把利潤調(diào)整為現(xiàn)金

1、時(shí)間安排與控制

2、調(diào)整利潤表

五、改善現(xiàn)金流

1、營業(yè)利潤

2、折舊

3、流動(dòng)資產(chǎn)

4、支付的利息

5、股利支付

6、資本性支出

7、融資安排

六、管理營運(yùn)資金

1、什么是營動(dòng)資金

2、營動(dòng)資金的平衡

3、營動(dòng)資金周轉(zhuǎn)指標(biāo)分析

4、減少營動(dòng)資金

5、減少過剩投資