一、數(shù)據(jù)填報途徑
（一）企業(yè)調查戶
已經(jīng)開通VPDN的網(wǎng)上申報企業(yè)可以直接登錄廣西省國稅網(wǎng)上申報平臺，進入稅收調查模塊，按照填表說明的要求進行相關表項的填報。
未開通VPDN的企業(yè)可以從本通知附件中下載安裝“2014年度*稅收調查企業(yè)版錄入軟件。EXE”，裝入“2014年度*稅收調查（20150428）。PSK”這一數(shù)據(jù)任務后進行填報，企業(yè)在填報完畢通過軟件審核后可以打印成紙質交給稅收管理員進行網(wǎng)上錄入，也可以下載空白“調查表樣”進行填報后交給稅收管理員。
（二）企業(yè)表
1、增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅、資產(chǎn)負債表中大部分指標，直接從企業(yè)報給國稅的年報中取數(shù)，未能取數(shù)的項目需要企業(yè)手工填寫。
2、對于網(wǎng)上直接取數(shù)的項目，除了調整尾差，企業(yè)無法修改。所以，企業(yè)在網(wǎng)上申報年報時如果數(shù)據(jù)有誤，或年報數(shù)據(jù)在申報后有調整的，都需要企業(yè)聯(lián)系稅務機關，由稅務機關開放修改權限后進行更改。
3、系統(tǒng)根據(jù)信息表信息，自動控制企業(yè)表和貨物勞務表各個欄次的數(shù)據(jù)填寫。如果顏色是灰色，企業(yè)不需要填寫；如果顏色是藍色，企業(yè)根據(jù)自己實際情況填報；如果是白色，這些指標數(shù)據(jù)是系統(tǒng)自動從企業(yè)當年申報數(shù)據(jù)中取出，企業(yè)可以調整尾差。
4、適用11%稅率的銷項稅額和適用6%稅率的銷項稅額僅限營業(yè)稅改征增值試點納稅人填寫。
5、進項稅額要按不同的稅率分開填報。
6、增值稅指標中本年異地已納增值稅額：“異地”的標準是以縣級主管稅務機關為準。異地已繳主要是針對納稅人外出經(jīng)營、分支機構異地預繳稅款兩種情況。除了38欄增值稅，91欄消費稅、112欄營業(yè)稅也有此項數(shù)據(jù)。
7、營業(yè)稅指標。按填表說明并參考營業(yè)稅納稅申報表有關數(shù)據(jù)填寫。由于營業(yè)稅屬于地稅征管稅種，國稅網(wǎng)上申報平臺無法取數(shù)，所有數(shù)字需要企業(yè)手工填入。
8、地方稅、進出口稅和行政事業(yè)性收費等其他稅費指標。按有關會計科目由企業(yè)手工填寫。
（1）應繳已納的區(qū)別。應繳的數(shù)字，是當年計提數(shù)。已納的數(shù)字，是本年實際繳納的數(shù)字。應繳與已納一般都有一個月的時間差，一般情況兩種數(shù)字不允許存在相同的情形。
（2）城建稅、代扣代繳個人所得稅額、已繳教育費附加、已納文化事業(yè)建設費、已納社?；鸬戎笜耍话闫髽I(yè)都要繳納，各部分有的數(shù)字務必填寫完整。
（3）房產(chǎn)稅指標123行“其中：出租住房租金收入”指納稅人出租住房用于居住取得的減按4%稅率征收的租金收入部分。
9、企業(yè)所得稅申報表指標。企業(yè)所得稅國稅征管企業(yè)，在完成所得稅年度申報以后，系統(tǒng)對相關指標會自動取數(shù)，企業(yè)所得稅屬于地稅征管的企業(yè)，全需手工填寫。
10、利潤表和資產(chǎn)負債表指標。如果已在國稅申報年度財務報表，系統(tǒng)能夠自動導入其中大部分數(shù)據(jù)，其他業(yè)務收入和其他業(yè)務成本需要企業(yè)分析填報，其他未取數(shù)部分有的話也要填報。未申報財務報表的，需要企業(yè)手工填寫。
11、現(xiàn)金流量表是否填報根據(jù)信息表中的“是否編制現(xiàn)金流量表”控制，企業(yè)在會計上有做表的必須填報。
12、其他成本費用類指標。
（1）本年電力消費量獨立核算的工業(yè)企業(yè)和建筑企業(yè)必須填報，注意單位是“萬千瓦時”。
（2）煤炭消費量由獨立核算的工業(yè)企業(yè)根據(jù)實際消耗情況填報，不包括直接用做原料生產(chǎn)的煤炭。
（3）油消費量由獨立核算的工業(yè)、交通運輸企業(yè)根據(jù)實際消耗情況填報，不包括直接用做原料生產(chǎn)的油。
（4）水消費量由獨立核算的工業(yè)、住宿餐飲業(yè)根據(jù)實際消耗情況填報，不包括直接用做原料生產(chǎn)的水。
13、本年新增環(huán)境保護費改稅調查指標，按實際情況填報。
（三）貨物勞務表
1、挑選貨物勞務代碼時，按以下標準填列：
（1）工業(yè)生產(chǎn)及加工修理修配勞務從第1至27大類中選擇，批零業(yè)務一律從第28大類中選擇，營業(yè)稅勞務從29至37大類中選擇，從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)從第24大類中選擇，營改增貨物勞務代碼從38至40大類中選擇。
（2）可以分行填寫多個貨物勞務代碼，但是同一貨物勞務代碼只能出現(xiàn)一次。
（3）不同稅種或適用不同增值稅稅率的貨物勞務代碼一般應分開填報。
（4）對于無計量單位的貨物勞務代碼，產(chǎn)品的庫存量、產(chǎn)量、銷量和價格指標不需要填寫。
（5）對于貨物勞務代碼表中無企業(yè)生產(chǎn)的貨物和勞務情況，需要靈活處理。能選擇其他項的，從貨物勞務所在大類中選擇其他項。沒有其他項的且銷售額比較小的可以不填；銷售額比較大，不填報審核會提示“貨物勞務表填報的貨物勞務比重較小，應填報大部分的貨物勞務！”的，選擇最接近的一種貨物或者勞務。
2、貨物勞務表要求填報企業(yè)大部分貨物勞務，即貨物勞務表中增值稅和營業(yè)稅銷售額合計>=企業(yè)表中增值稅和營業(yè)稅銷售額*0.8。
（四）其他說明
1、稅收調查表填報的金額單位是“千元”。
2、印花稅、車船稅和土地使用稅指標保留1位小數(shù)，其他數(shù)據(jù)取整數(shù)。
3、由于企業(yè)所得稅國稅征管企業(yè)，必須完成所得稅年度申報以后，系統(tǒng)才允許申報稅收調查表，因此列入今年稅收調查的企業(yè)請先抓緊申報企業(yè)所得稅年報。
4、如果填報的數(shù)據(jù)屬實，審核卻未能通過，在仔細查看審核提示后填寫有理有據(jù)的說明即可。
5、所填稅收調查數(shù)據(jù)將經(jīng)過我局稅收調查人員的審核，審核發(fā)現(xiàn)的問題會及時通知企業(yè)確認修改。
6、填寫過程中如有其他不明處，請查看網(wǎng)上申報平臺上的填報說明或者咨詢管理員。
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