【主講專家】顧瑞鵬
*副教授，經(jīng)濟學碩士，注冊稅務師，高級納稅籌劃師，注冊稅務咨詢師。*企業(yè)聯(lián)合會稅收籌劃項目專家組成員，上海稅收籌劃研究中心研究員，上海人才培訓發(fā)展中心專家組成員。兼任數(shù)十家大中型企業(yè)稅務顧問、財稅監(jiān)理。
長期受聘國內(nèi)著名高?？偛冒?、EMBA、MBA的教學，并參與各類稅務稽查，熟悉稅務稽查的相關(guān)政策和應對技巧?！皽\入深出”的演說和幽默、隨和、互動的授課風格，深得學員的喜愛與追捧，被譽為“**活力的稅務實戰(zhàn)專家”。*納稅籌劃“思想”理論*人，對納稅籌劃進行了長期研究和實踐，形成自己獨到的認識和見解，創(chuàng)立稅收籌劃的四大模型。在*近三十個省舉辦專題稅收類講演數(shù)三百余場，數(shù)萬家大型企業(yè)、上市公司接受其培訓及指導。
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【課程大綱】
一、嚴稽查環(huán)境下稅務機關(guān)重點稽查的行業(yè)熱點問題解析與相應企業(yè)管控手段
■ 近年來企業(yè)常見被稽查出的常見48項業(yè)務風險點或問題盤點
■ 企業(yè)規(guī)避稅收稽查風險極度需要關(guān)注可能的7大涉稅風險板塊
1 政策面的風險
2 證據(jù)面的風險
3 備案面的風險
4 業(yè)務面的風險
5 核算面的風險
6 數(shù)據(jù)面的風險
7 關(guān)聯(lián)面的風險
二、發(fā)票模塊的涉稅風險點與內(nèi)部管控應對
■ 營改增背景下增值稅涉稅票據(jù)的開具的4大問題及風險控制
1 日常業(yè)務操作層面
2 虛開發(fā)票問題
3 是開增票還是營業(yè)稅發(fā)票
4 是開增票還是普票
■ 企業(yè)所得稅稅前扣除項目的發(fā)票問題分析與納稅實務
1 稅務機關(guān)是如何看待票據(jù)的——票據(jù)的“三性”
2 票據(jù)就是證據(jù)
3 經(jīng)濟活動中各種票據(jù)的認識
■ 發(fā)票虛開善意和惡意的辨別與轉(zhuǎn)化
*，從納稅人是否有貨物交易行為上認定。
第二，從納稅人購貨和取得虛開的增值稅專用發(fā)票有關(guān)內(nèi)容是否一致上認定。
第三，從資金結(jié)算情況上認定。
第四，從納稅人取得虛開的增值稅專用發(fā)票來源上認定。
■ 票流與“合同流、資金流和貨流”如何統(tǒng)一？
■ 正確使用和管理發(fā)票的12種技巧
三、企業(yè)所得稅主要問題與企業(yè)管控應對方案
■ 企業(yè)不得不關(guān)注的9大收入的納稅處理與風險防范
1 商品銷售收入
2 價外收入
3 試運行收入
4 *返還收入
5 視同銷售收入
6 免稅收入
7 退稅收入
8 租金收入
9 技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入
■ 企業(yè)不得不關(guān)注的扣除項目納稅診斷與風險防范
1 賬載支出與稅法支出的差異處理
2 招待費用支出
3 賠償金支出
4 私車公用支出
5 跨年度的費用支出
6 勞動保護費支出
7 會議費和培訓費支出
8 工會經(jīng)費和差旅費
9 教育經(jīng)費與考察支出
10 企業(yè)間借款利息費用支出
■ 企業(yè)不得不關(guān)注的4類資產(chǎn)處理項目的納稅診斷
1 裝修支出的資本化與費用化
2 購買舊固定資產(chǎn)的處理
3 在建固定資產(chǎn)未竣工無法取得有效憑證
4 不得提取折舊的集中特殊情況
■ 企業(yè)個人股權(quán)交易的涉稅政策、定價機制以及轉(zhuǎn)讓溢價等方面的涉稅風險及應對
■ 企業(yè)法人股權(quán)交易的一般性和特殊性處理的掌控及應對
■ *股權(quán)交易涉稅事項管控之2013年第23號公告解讀及應對
四、個人所得稅重要涉稅問題與企業(yè)內(nèi)部管控應對
■ 個人所得稅高風險重點項目及項目內(nèi)容
1 從*境內(nèi)兩處或者兩處以上取得工資、薪金所得
2 高收入人群（如個體業(yè)主、股東、演員等）
3 實物化貨幣化福利
4 以補貼名義的各種收入
5 發(fā)票報銷
6 績效工資
7 勞務收入
■ 個人所得稅具體涉稅問題解析和應對思路
1 公司內(nèi)部發(fā)放車輛補助需計征個人所得稅嗎
2 股東需要就增資的部分繳納個人所得稅
3 個人所獲的專利發(fā)明獎勵，是否需要納稅
4 企業(yè)給客戶贈送的禮品需扣繳個人所得稅嗎？
5 退休人員取得的過節(jié)費需繳納個人所得稅嗎
6 單位給員工報銷的旅游費需繳納個人所得稅嗎
7 公司董事津貼，按什么所得計征個人所得稅呢
8 分得債權(quán)的股東需計征個人所得稅嗎
9 個人在*法定節(jié)假日加班取得兩倍或三倍的加班工資需要繳納個稅嗎？
10 關(guān)于企業(yè)年金 職業(yè)年金個人所得稅有關(guān)問題
五、流轉(zhuǎn)稅納稅中存在的主要問題及內(nèi)部管控應對
■ 精選增值稅7大極易出現(xiàn)誤判而導致稅收風險的問題處理與判斷
■ 精選營業(yè)稅7大極易出現(xiàn)誤判而導致稅收風險的問題處理與判斷
■ 關(guān)聯(lián)方業(yè)務自查重點及涉稅問題處理與判斷
1 到底哪些企業(yè)關(guān)系可以界定為關(guān)聯(lián)方
2 稅務機關(guān)對哪些關(guān)聯(lián)關(guān)系將重點關(guān)注
3 關(guān)聯(lián)企業(yè)之間借貸的5個關(guān)鍵問題處理
六、其他稅種的涉稅問題及涉稅管理
■ 房產(chǎn)稅與土地使用稅的經(jīng)常性問題解析
■ 印花稅的常見涉稅問題及解析
■ 土地增值稅常見涉稅問題與判斷處理
